北京10月面授：企業“兩金”管控機制與策略

來源: 正保會計網校編輯：qizhenzhen 2025/09/30 14:39:52　字體：大小

【課程背景】

現(xian)在(zai)市場環境變(bian)化快(kuai)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)普遍(bian)面臨“兩金(jin)”占用(yong)過高、資金(jin)周轉緩慢、現(xian)金(jin)流壓(ya)力加(jia)劇等現(xian)實挑(tiao)戰。而國務(wu)院國資委也發文強調加(jia)強“兩金(jin)”管控(kong)、壓(ya)降存量風險。 “兩金(jin)”（應收賬款(kuan)和(he)存貨）作為企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)手里(li)重(zhong)要(yao)的(de)流動資產(chan)，管得(de)好(hao)不(bu)(bu)(bu)好(hao)直接(jie)影(ying)響企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)能(neng)(neng)不(bu)(bu)(bu)能(neng)(neng)穩住、能(neng)(neng)不(bu)(bu)(bu)能(neng)(neng)發展。但(dan)不(bu)(bu)(bu)少企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)都有明顯(xian)問題：收欠款(kuan)的(de)時(shi)候，往往只看重(zhong)賣(mai)貨、不(bu)(bu)(bu)盯著(zhu)收錢，前期對客戶的(de)情況摸得(de)不(bu)(bu)(bu)透、簽合(he)同的(de)時(shi)候沒(mei)把(ba)關(guan)鍵條款(kuan)寫清楚，后期催(cui)款(kuan)辦(ban)法少，還(huan)可(ke)能(neng)(neng)因(yin)為壞賬處(chu)理(li)不(bu)(bu)(bu)當多(duo)繳(jiao)稅(shui)；管存貨的(de)時(shi)候，要(yao)么預算沒(mei)做(zuo)好(hao)，要(yao)么采購、生產(chan)、銷售各環節銜(xian)接(jie)不(bu)(bu)(bu)好(hao)，導致存貨積(ji)壓(ya)，有的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)甚(shen)至因(yin)為存貨貶值(zhi)，計提了過多(duo)的(de)損(sun)失，直接(jie)影(ying)響利(li)潤。

更關(guan)鍵的(de)是，很多企(qi)業(ye)(ye)缺乏“兩(liang)(liang)金”管(guan)理體系(xi)：公司(si)里從管(guan)理層到銷(xiao)售(shou)、財務、生產(chan)等部(bu)門(men)，權(quan)責不清(qing)，跨(kua)部(bu)門(men)聯動缺失，難以形成管(guan)控合力(li)；考核員工只看短期業(ye)(ye)績，不看 “兩(liang)(liang)金” 周轉效率；而且沒把“兩(liang)(liang)金”管(guan)理和(he)現金流統籌起來，沒法(fa)提前通(tong)過預算防范資金風險，這就讓“兩(liang)(liang)金”問題成了企(qi)業(ye)(ye)發展的(de)阻礙。

為了幫企業(ye)解決(jue)“兩金(jin)”管控的難題(ti)，正保會計網校特開設本次專題(ti)課程，結合(he)十二冶(ye)天(tian)津分公司、中交集團、大全能源(yuan)等企業(ye)的實際案(an)例，從搭建機制、如何落地管理策略到如何防控風險(xian)，給(gei)出一套落地方(fang)案(an)，幫企業(ye)盤(pan)活手里的資產、優化資金(jin)使用(yong)效(xiao)率，讓企業(ye)經(jing)營更穩。