財(cai)會人必須掌握(wo)(wo)的(de)(de)(de)108個(ge)(ge)涉稅(shui)(shui)(shui)問(wen)題(ti)為財(cai)會人系統(tong)梳理了日常(chang)稅(shui)(shui)(shui)務中涉及的(de)(de)(de)所有(you)重要的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)(shui)收法(fa)規(gui)，從2019年最(zui)新稅(shui)(shui)(shui)收政策解(jie)讀入手，講解(jie)最(zui)常(chang)見、最(zui)焦(jiao)灼的(de)(de)(de)108個(ge)(ge)熱點稅(shui)(shui)(shui)務問(wen)題(ti)，通過案例(li)詳解(jie)稅(shui)(shui)(shui)務風險(xian)，給大家(jia)提供如何防(fang)范(fan)稅(shui)(shui)(shui)收風險(xian)的(de)(de)(de)分析(xi)框(kuang)架和操作思路(lu)，也緊扣時下熱點，使您(nin)能迅(xun)速把握(wo)(wo)分析(xi)問(wen)題(ti)的(de)(de)(de)思路(lu)和解(jie)決途徑(jing)。

★ 課程詳(xiang)情介紹 ★

【老師介紹】：

羅杰夫，西南財經大學會計學碩士、會計師、稅務師，歷任上市公司財務經理、市場經理，著有暢銷書《跳出會計看會計》。羅杰夫老(lao)師推出“一(yi)分(fen)鐘學管理(li)會計(ji)”訓練教程(cheng)，關注新(xin)浪微(wei)博：會計(ji)羅杰夫，免費獲(huo)取(qu)課程(cheng)內容(rong)，掌握(wo)更多會計(ji)實操技(ji)巧和方(fang)法。

【培訓對象】：

所有財會工作者

【課程收益】：

系統梳理(li)了企業日(ri)常稅務(wu)中涉及的所有重要的稅收法規(gui)，結(jie)合近年來(lai)眾(zhong)多學員遇到的案例以及微信群組反映(ying)的問(wen)題(ti)，快速搞定稅務(wu)問(wen)題(ti)。

【課程安排】：

☆ 第一期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第1期）10月(yue)30日19:00直播結束提供錄播；

☆ 第二期、財會(hui)人必須掌握的108個(ge)涉稅(shui)問(wen)題（第2期）11月暫定 直播結(jie)束提供錄播；

☆ 第三(san)期、財會(hui)人(ren)必(bi)須掌握(wo)的(de)108個(ge)涉稅問題（第3期）11月暫定 直播結束提供錄播；

☆ 第四期、財會人必須掌握的108個涉稅問題（第4期）11月暫定 直播結束提供(gong)錄播；

☆ 第五期(qi)、財(cai)會人必須掌握的108個涉(she)稅(shui)問題（第5期(qi)）11月暫定 直播結(jie)束提供錄播；

☆ 第(di)六期、財會人必(bi)須掌握的(de)108個(ge)涉稅問(wen)題（第(di)6期）11月暫(zan)定 直播(bo)結束提供錄(lu)播(bo)；

【課程形式】：

本(ben)課程為直播(bo)+錄播(bo)，錄播(bo)課程報名后(hou)即可學習。

【課程大綱】：

一、錄播部分：財稅基礎模塊

1、會計(ji)實(shi)操基礎(chu)入門(men) 6小時

會計科目及會計要素

會計借貸記賬法

會計憑證、記賬、對賬、結(jie)賬實(shi)操

2、稅務實操(cao)基礎入門 12小時(shi)

稅收體系系統講解

近年來稅(shui)收新政策解析

所得稅、增值稅、消費稅、印花(hua)稅、附加稅等(deng)各個稅種(zhong)計算及稅率

二、直播部分：108個涉稅實操問題處理解析

第一部分：收入類項目政策分析及疑難問題解答

1、 開了發(fa)票的收入是否就一定屬(shu)于(yu)企業所得稅的應稅收入?

2、 不征稅(shui)收入(ru)與免稅(shui)收入(ru)的區別？

3、 什么(me)是財政(zheng)(zheng)性(xing)資金(jin)？財政(zheng)(zheng)性(xing)補(bu)貼要交稅嗎？

4、 財(cai)政性資(zi)金如(ru)何(he)會(hui)計處理(li)？如(ru)何(he)填(tian)報申報表？

5、 哪(na)些情況(kuang)屬于(yu)視(shi)同銷售？如(ru)何進行調(diao)整？

6、 商業上的買一贈一如(ru)何開(kai)票、會(hui)計(ji)處理才(cai)可以不作為視同(tong)銷售(shou)？

7、 企業無償接受(shou)的股權、機器(qi)設備(bei)需不需要交稅(shui)？

8、 政策性搬遷(qian)收入的重大變(bian)化

9、 融資性(xing)售后回購(gou)業(ye)務是(shi)否存在規則變(bian)更？

10、 一次性收(shou)取(qu)多(duo)年的租金，應如何確認應稅收(shou)入？

11、 金額較大(da)的非經營所得(de)能否(fou)平均(jun)按5年計入(ru)應納稅所得(de)額？

12、 借(jie)給關聯(lian)企業現金,是否(fou)要算利(li)息(xi)收入？

13、 查補(bu)收(shou)入能否彌補(bu)虧損(sun)？

第二部分：成本費用扣除類項目政策分析及疑難政策解答

1、 如何(he)正確理解、把握成(cheng)本費(fei)用扣除的整體(ti)要求

2、 成本費用稅前列與發票的關系

3、 工資稅(shui)前列支對“合理性”和“實(shi)際發生”的理解？

4、 勞務派(pai)遣的稅前扣除(chu)風險點關注

5、 稅務機關對(dui)企(qi)業所(suo)(suo)得稅“工(gong)資(zi)”與(yu)個人所(suo)(suo)得稅“工(gong)資(zi)”的差異(yi)關注

6、 企業為職(zhi)工(gong)報銷的學歷教(jiao)育(yu)費用是否可計入職(zhi)工(gong)教(jiao)育(yu)經(jing)費在(zai)企業所得(de)稅稅前扣除？

7、 公(gong)司為員工繳納的(de)意外險、健(jian)康保(bao)險、公(gong)眾責任(ren)險能否稅前扣除？

8、 企(qi)業租用(yong)個(ge)人車輛費用(yong)如(ru)何稅前扣除？

9、 企(qi)業以股(gu)東個人名義購買的(de)汽車，其(qi)折舊能(neng)否稅前列支？

10、 企業向沒有關(guan)聯關(guan)系的個(ge)人借(jie)款發生的利息可以稅(shui)前列(lie)支嗎(ma)？

11、 企業集團統一貸款，所屬企業申請使(shi)用，該貸款利息能否稅前扣除？

12、 支付傭金是(shi)否必須取得發票才能稅前扣除？

13、 關聯公司往(wang)來(lai)入(ru)賬其他應收(shou)款，在匯算(suan)(suan)時要按占用資金計算(suan)(suan)應收(shou)利息(xi)做納稅(shui)調增嗎？

14、 廣告費、業務宣傳(chuan)費的扣除(chu)有(you)何新規(gui)定？

15、 以(yi)前年度發生的應扣未扣費用(yong)如何進行稅務處(chu)理(li)？

16、 開辦費中的(de)業務(wu)招待(dai)費如何處(chu)理？

17、 經濟(ji)和同違約金能否稅(shui)前列支(zhi)，需要(yao)發票嗎？

18、 股權激(ji)勵企(qi)業(ye)所得(de)稅(shui)稅(shui)前扣(kou)除政策把握

第三部分：資產類項目政策分析及疑難政策解答

1、 如何(he)理解計稅基礎概念？

2、 評(ping)估入賬(zhang)的固定資(zi)產折舊可(ke)以稅前列支嗎？

3、 企業(ye)購入已提(ti)足折舊的固定資產(chan)，是否(fou)可(ke)以(yi)計提(ti)折舊？

4、 企業購買(mai)的古董字(zi)畫可(ke)以計提折舊稅前列(lie)支嗎？

5、 補提(ti)(ti)以(yi)前(qian)年度應(ying)提(ti)(ti)未提(ti)(ti)折舊能否(fou)稅前(qian)列支？

6、 公司購入使用過的固(gu)定資產如何(he)確定其折舊年限(xian)？

7、 土(tu)地是否要記(ji)入房屋建(jian)筑物原值？

8、 提前解約租(zu)賃房屋的(de)尚未(wei)攤銷(xiao)完畢的(de)裝修費如何讓處(chu)理？

9、 哪(na)些資(zi)產損失可(ke)以自行稅(shui)前列支？哪(na)些損失需要稅(shui)務審批(pi)后列支？

10、 企業股(gu)權投(tou)資損失(shi)是否還在股(gu)權投(tou)資所(suo)得和轉讓收益限額內扣(kou)除(chu)？

11、 關聯企業之(zhi)間發生的壞賬損(sun)失能否稅(shui)前扣除？

第四部分：征收管理類項目政策分級及疑難問題解析

1、 匯(hui)算申報后(hou)發現(xian)申報錯誤(wu)怎么(me)辦？

2、 消極收(shou)入(ru)的(de)核定征收(shou)方法

3、 國內企業所(suo)支付(fu)的(de)境外(wai)審(shen)計費、律師費要預提企業所(suo)得稅嗎(ma)？

4、 什(shen)么(me)情況下(xia)向境外支付服務(wu)貿(mao)易款項(xiang)需(xu)要提(ti)交稅務(wu)證明？

5、 支付給(gei)境(jing)外(wai)公司的進出口貿易傭金是否應到稅務(wu)機關開具稅務(wu)證明？

第五部分：詳細模塊講解

模塊一：稅務稽查形勢分析

1、 稅務稽查(cha)應(ying)對與扁(bian)鵲(que)看病的(de)相通(tong)性?

2、 面(mian)對稅務稽查，企業的復(fu)雜心態分析？為什么害怕？為什么不怕？

3、 我國稅法的整體改革方(fang)向是(shi)怎(zen)樣的？

4、 怎么理解我國稅法的改(gai)革(ge)方向？

5、 稅(shui)務稽查的總體形勢是(shi)怎樣的？

6、 近幾年稅(shui)務稽查工作的具體(ti)情(qing)況及趨勢？

7、 2019年(nian)稅務機(ji)關的工作(zuo)重點是什么？

8、 2019年稅務稽查的(de)工作重點是什么？

9、 2019年專(zhuan)項稅務(wu)稽查涉及(ji)哪些領域、行業、企(qi)業？

10、 企業被要求稅務(wu)自(zi)查，什(shen)么樣的(de)自(zi)查結果算(suan)滿意的(de)？

模塊二：稅務稽查情況概述

11、 接到(dao)稅務(wu)稽查通知，你首先(xian)想到(dao)了什(shen)么？

12、 企業被稽查的原因(yin)有(you)哪些(xie)？

13、 企業(ye)被稽查原因分(fen)析及應對策略？

14、 稅務機(ji)關納稅評估常用(yong)的分(fen)析指標有哪些？

15、 稅務稽查工(gong)作基(ji)本流程是怎(zen)樣的？

16、 稅務(wu)稽查部(bu)(bu)門內部(bu)(bu)職能是怎樣(yang)劃(hua)分(fen)的？

17、 稅(shui)務稽查的理(li)論基(ji)本(ben)方法(fa)有(you)哪些？

18、 稅務稽(ji)查實際工作的(de)常用稽(ji)查手段有哪些？

19、 如何通過稅務稽查的案(an)例(li)來理解稽查手段？

20、 稅務機關查賬(zhang)必查哪些會計(ji)科目？

21、 重(zhong)大案件中稅(shui)務機關必用哪(na)些稽查手段？

22、 針對(dui)不同的稽查目的，稅(shui)務稽查過程中最常用的稽查手(shou)段是什么？

23、 各種違法行為(wei)的稅務稽查證據有哪些？如(ru)何搜(sou)集和固定？

模塊三：增值稅業務常見問題及主要檢查方法

24、 納稅義務人有(you)哪(na)些常見稽查問題？

25、 視(shi)同銷售業務(wu)的(de)稽查？

26、 兼營非應稅勞務(wu)的稽查？

27、 混合銷售業務的(de)稽查？

28、 銷售自己使用過的應稅固定資產業務的稽(ji)查(cha)？

29、 稅率適用(yong)的稽查？

30、 兼營不(bu)同(tong)稅率的貨(huo)物或應稅勞務企業的稽(ji)查？

31、 納稅義務發生時間的稽查(cha)？

32、 賬(zhang)面(mian)隱匿銷售(shou)額的稽查？

33、 價外費用的稽查？

34、 關聯(lian)企業轉移計稅價格的稽查？

35、 受托加工業(ye)務的稽(ji)查？

36、 殘次品、廢品、材料(liao)、邊角廢料(liao)等銷售業務的(de)稽(ji)查？

37、 賬外經營的稽(ji)查？

38、 存貨購進環節(jie)常見(jian)問題與稽查？

39、 外租員工班車運輸費能否(fou)抵(di)扣？

40、 存貨保管使(shi)用環節問題與稽查(cha)？

41、 房屋建筑物在建工程常見問(wen)題(ti)與稽查？

42、 返利和折讓業務(wu)的稽查？

43、 汽車4S店(dian)返(fan)利模式處理啟示是什么？

44、 增值稅專用發票(piao)方(fang)面有(you)哪些問題與檢查方(fang)法(fa)？

45、 為什么取消廢舊物資銷售發票？

46、 減免(mian)稅方面(mian)常見問題及(ji)檢查(cha)方法(fa)？

模塊四：工資社保等稅費業務常見問題及處理實操

47、 工資、社(she)保和公(gong)積金計提和發放的會計處理怎么做(zuo)？

48、 福利(li)費(fei)計提和發放的(de)會(hui)計處理怎(zen)么做？

49、 支付員(yuan)工商業保險的財稅處理怎么做？

50、 誤餐補助的財(cai)稅處理怎么做？

51、 員工食(shi)堂相關的(de)支(zhi)出(chu)的(de)財稅處理怎么做？

模塊五：企業所得稅業務常見問題及主要檢查方法

52、 收(shou)入計量常見問(wen)題(ti)與稽查？

53、 隱(yin)匿實現的收入問題(ti)與稽查？

54、 實現收入入賬(zhang)不及時問題與稽查？

55、 視同銷(xiao)售不(bu)計所得稅收入(ru)問題(ti)與稽查？

56、 利用(yong)虛開發票或(huo)人工費(fei)等(deng)虛增成(cheng)本費(fei)用(yong)問題(ti)與稽查？

57、 資(zi)本性支出(chu)與費用性支出(chu)問題與稽查？

58、 基(ji)建、福利(li)等部門耗用的料、工、費(fei)直接(jie)計入(ru)生產成本問題與稽查(cha)？

59、 對外投資的貨物，直(zhi)接(jie)計入成本、費用問題與稽查？

60、 成本(ben)核算(suan)、結轉常見問題(ti)與稽查？

61、 工資列支(zhi)成本費用問題與稽(ji)查？

62、 ;不(bu)合規票據列支成本費用(yong)問題及(ji)檢(jian)查方法(fa)有哪些？

63、 隱藏(zang)比例列支(zhi)成(cheng)本(ben)費用項目問題(ti)與稽查(cha)？

64、 費用列支缺(que)乏支持性證據(ju)問(wen)題與稽(ji)查？

65、 成本費用(yong)列支違反真實性、合理性及相關性問題與(yu)稽查？

66、 虛增(zeng)固定資(zi)產計(ji)稅基礎問(wen)題與稽查(cha)?

67、 固定(ding)資產計稅(shui)價(jia)值組成范圍問題與稽查？

68、 固定資產計(ji)提折舊范圍問(wen)題與稽(ji)查?

69、 折舊計算方法及分配問題與(yu)稽(ji)查?

70、 無形資產、長期待攤費用問題(ti)?

71、 非(fei)正常損(sun)失列支問題(ti)與稽查(cha)?

72、 稅收優惠常(chang)見(jian)問題與稽查？

73、 所得額常見(jian)問(wen)題與稽查？

74、 不(bu)征稅(shui)收入問題與稽查？

75、 以前(qian)年度損益調整問(wen)題與稽查？

76、 虧損彌(mi)補(bu)問題及檢(jian)查方(fang)法有哪(na)些(xie)？

77、 應納稅額問(wen)題及(ji)檢查方(fang)法有哪(na)些？

78、 應納稅(shui)額(e)常(chang)見問題及檢查方(fang)法有哪(na)些？

模塊六：個人所得稅業務常見問題及主要檢查方法

79、 居民納(na)(na)稅(shui)人(ren)和非(fei)居民納(na)(na)稅(shui)人(ren)義(yi)務(wu)劃(hua)分不清的檢查？

80、 年收入超過12萬元(yuan)的(de)納(na)稅人未辦理納(na)稅申報的(de)檢查？

81、 扣繳義務(wu)人未按規(gui)定代扣稅款的檢查？

82、 征稅范(fan)圍常見問(wen)題(ti)及稽查(cha)？

83、 勞務報酬所得和工(gong)資、薪(xin)金所得相(xiang)混淆的檢查？

84、 工資薪金計稅依據常見問題與稽(ji)查？

85、 免(mian)稅收入常見問題與(yu)稽查？

86、 全(quan)年一(yi)次性獎金計稅方法(fa)問題與(yu)稽查？

87、 經濟補償(chang)金常見問題與稽查？

模塊七：其他稅種業務常見問題及主要檢查方法

88、 消費稅常見(jian)問題及檢查方法有哪些？

89、 房產(chan)稅常見(jian)問題及檢查方法有哪些？

90、 資(zi)源稅常見問(wen)題及檢查(cha)方法有哪些？

91、 土地使用稅(shui)常見問題及檢查方(fang)法(fa)有哪些？

92、 印花稅常見問(wen)題及檢查方法(fa)有哪些？

93、 土地增值稅常見問題及檢(jian)查方法有(you)哪些？

模塊八：稅務稽查結論分析與稽查應對

94、 稅務稽查(cha)過程中(zhong)有哪些稅務文書？

95、 稅(shui)務稽查(cha)中的七大約談技巧是什(shen)么？

96、 稅收(shou)違法(fa)行政責任有哪些(xie)？

97、 稅(shui)收(shou)違法刑(xing)事法律責任(ren)有哪些？

98、 在中國(guo)能否“花錢買罪”？

99、 增值稅(shui)專(zhuan)用發票類犯(fan)罪的啟示？

100、 稅務稽查過(guo)程中的溝通(tong)技巧有哪些？

101、如何處理稽查中的“工作餐問題”

模塊九：其他日常涉稅問題講解

102、政府補助收(shou)入(ru)的財稅處理技巧有哪些？

103、商品采購過程中的發票注意(yi)事項(xiang)有(you)哪些？

104、總、分公司商品采購的涉稅注意事(shi)項有(you)哪些(xie)？

105、母、子公司(si)商品采購的涉(she)稅(shui)注意(yi)事(shi)項有哪些？

106、幾(ji)種(zhong)票、貨(huo)到達時間不一致的財(cai)稅處理怎么(me)做？

107、商品采購過(guo)程中(zhong)的運費的財稅處理(li)怎么(me)做？

108、商品(pin)采購(gou)過程中(zhong)各項雜費的(de)財稅處理怎(zen)么做(zuo)？

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