省(sheng)直各部門(men)，人民銀行(xing)(xing)(xing)各市(shi)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)、巢湖分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，國(guo)家開發銀行(xing)(xing)(xing)安(an)徽(hui)省(sheng)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，各政策性銀行(xing)(xing)(xing)安(an)徽(hui)省(sheng)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，各國(guo)有(you)商(shang)(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)安(an)徽(hui)省(sheng)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，徽(hui)商(shang)(shang)銀行(xing)(xing)(xing)，安(an)徽(hui)省(sheng)農(nong)村(cun)信用社(she)聯合(he)社(she)，郵政儲蓄(xu)銀行(xing)(xing)(xing)安(an)徽(hui)省(sheng)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，各股(gu)份制商(shang)(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)合(he)肥(fei)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，各城市(shi)商(shang)(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)合(he)肥(fei)分(fen)(fen)(fen)行(xing)(xing)(xing)，合(he)肥(fei)科(ke)技(ji)農(nong)村(cun)商(shang)(shang)業(ye)銀行(xing)(xing)(xing)，新安(an)銀行(xing)(xing)(xing)：

　　為貫徹落實預算法(fa)及其(qi)實施條例，進(jin)一步深(shen)化預算管理(li)(li)制度改革，規范預算單位銀(yin)行(xing)賬戶管理(li)(li)，根據省(sheng)級財(cai)政(zheng)管理(li)(li)工作(zuo)需要，安(an)(an)(an)徽(hui)(hui)省(sheng)財(cai)政(zheng)廳、中國人民銀(yin)行(xing)安(an)(an)(an)徽(hui)(hui)省(sheng)分行(xing)、安(an)(an)(an)徽(hui)(hui)省(sheng)審計廳聯合修訂了《安(an)(an)(an)徽(hui)(hui)省(sheng)省(sheng)級預算單位銀(yin)行(xing)賬戶管理(li)(li)辦法(fa)》，現印發給你們，請遵照執(zhi)行(xing)。

安(an)(an)徽省財政廳(ting) 中(zhong)國人民銀行(xing)安(an)(an)徽省分行(xing)安(an)(an)徽省審計廳(ting)

　　2023年12月(yue)4日

安徽省省級預算單位銀行賬戶管理辦法

　　第一章 總  則

　　第一條 為進(jin)一步規范省級預算(suan)單位銀行賬戶(hu)管理(li)，強化財政資金監管，從源頭(tou)上預防和(he)治(zhi)理(li)腐(fu)敗(bai)，根據《中華(hua)人民共和(he)國預算(suan)法》及(ji)其實(shi)施(shi)條例、《人民幣銀行結算(suan)賬戶(hu)管理(li)辦法》等法律(lv)、法規及(ji)有關規定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適(shi)用于省(sheng)(sheng)(sheng)級財政(zheng)有(you)直接(jie)經費繳(jiao)撥(bo)關(guan)系的省(sheng)(sheng)(sheng)直各部門(men)及所屬行政(zheng)事業單位(wei)、社團組織，以及省(sheng)(sheng)(sheng)委、省(sheng)(sheng)(sheng)政(zheng)府(fu)或省(sheng)(sheng)(sheng)級機構(gou)編制部門(men)批準成立的臨時機構(gou)（以下統稱預(yu)算單位(wei)）銀行賬(zhang)戶的管理。

　　預(yu)算(suan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)分為(wei)一(yi)級預(yu)算(suan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)、二級預(yu)算(suan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)（特殊情況可再分為(wei)三級、四級預(yu)算(suan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)，下(xia)同）和(he)基層預(yu)算(suan)單(dan)(dan)(dan)位(wei)。

　　自收(shou)自支事業(ye)單位不適用本辦法(fa)，其銀行賬戶管(guan)理工作(zuo)在所屬部門(men)的監(jian)督下自主負(fu)責。

　　第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政核準、備案制度。
    第四條 預算單位(wei)須由財務(wu)機構統一辦理本單位(wei)銀行賬戶的(de)開立、變更、撤銷手(shou)續，并負責本單位(wei)銀行賬戶的(de)使(shi)用和管理。

　　預算單位主要負責(ze)人對(dui)本單位銀(yin)行賬戶申請開立、變(bian)更(geng)、撤銷及使(shi)用(yong)的合法性(xing)(xing)(xing)、合規性(xing)(xing)(xing)、安(an)全性(xing)(xing)(xing)負責(ze)。

　　第(di)五條 預(yu)算(suan)單(dan)位應在(zai)(zai)我國境內依(yi)法成立、并(bing)在(zai)(zai)預(yu)算(suan)單(dan)位所在(zai)(zai)同城設(she)有(you)分支機構（含總(zong)行(xing)經(jing)營(ying)吸收存款(kuan)業(ye)務(wu)的直營(ying)部門(men)）的商業(ye)銀(yin)行(xing)、農村(cun)信(xin)用社、農村(cun)合作銀(yin)行(xing)等銀(yin)行(xing)業(ye)金融機構（下簡稱開戶(hu)銀(yin)行(xing)）開立銀(yin)行(xing)賬戶(hu)。

第(di)二章(zhang)  銀行賬戶的設置

　　第六(liu)條 預算單位銀行賬戶的設置應當按照建立財政國(guo)庫單一賬戶體系的要求，堅持“規(gui)范、高效、精簡(jian)”的原則，嚴格控(kong)制賬戶數(shu)量，規(gui)范賬戶管理(li)。

　　第(di)七條 預(yu)算單位(wei)銀行賬(zhang)戶根據賬(zhang)戶性質及(ji)用途(tu)，分(fen)為核(he)準類賬(zhang)戶、備案類賬(zhang)戶。

　　（一）核準類(lei)賬(zhang)戶。預算單(dan)位(wei)開(kai)立(li)(li)核準類(lei)賬(zhang)戶應報經(jing)省財政廳審(shen)核同意后開(kai)立(li)(li)。核準類(lei)賬(zhang)戶開(kai)立(li)(li)情(qing)況應報省財政廳備案，并(bing)按規定(ding)進行(xing)賬(zhang)戶年檢(jian)。

　　（二）備(bei)(bei)案(an)(an)類賬戶(hu)(hu)。由預算(suan)單位自行(xing)(xing)按(an)照相(xiang)關規定(ding)開立備(bei)(bei)案(an)(an)類賬戶(hu)(hu)，不需報(bao)經省財政(zheng)廳(ting)審(shen)核。備(bei)(bei)案(an)(an)類賬戶(hu)(hu)開立情況應報(bao)省財政(zheng)廳(ting)備(bei)(bei)案(an)(an)，并按(an)規定(ding)進行(xing)(xing)賬戶(hu)(hu)年檢。

　　第八條(tiao) 預(yu)算單(dan)位核準(zhun)類賬戶(hu)包括：

　　（一）基本(ben)存(cun)款(kuan)賬戶(hu)。一個預算(suan)單位只(zhi)能開立一個基本(ben)存(cun)款(kuan)賬戶(hu)，用于辦(ban)理(li)本(ben)單位歷年(nian)結余、自(zi)籌及往來等(deng)資(zi)金的日(ri)常轉賬結算(suan)和現金收付(fu)等(deng)業務。

　　（二）單(dan)(dan)位零余(yu)額(e)(e)賬戶。預(yu)算單(dan)(dan)位應按照省(sheng)級財政國庫集中(zhong)支(zhi)付(fu)(fu)管理(li)要(yao)求，在省(sheng)級財政國庫集中(zhong)支(zhi)付(fu)(fu)代理(li)銀行開立一個(ge)單(dan)(dan)位零余(yu)額(e)(e)賬戶，用于辦(ban)理(li)國庫集中(zhong)支(zhi)付(fu)(fu)業務。省(sheng)級行政及參公(gong)管理(li)事業單(dan)(dan)位零余(yu)額(e)(e)賬戶的(de)性質(zhi)為(wei)基本存款賬戶，其他預(yu)算單(dan)(dan)位零余(yu)額(e)(e)賬戶的(de)性質(zhi)為(wei)專用存款賬戶。

　　（三(san)）專用存(cun)款(kuan)賬戶。預算(suan)單(dan)位根據有關文(wen)件要求和業務開展需(xu)要，可(ke)以按規定開立下列專用存(cun)款(kuan)賬戶：

　　1.省(sheng)級(ji)行政及(ji)(ji)參公管理事(shi)業單(dan)位可(ke)以開立一個專(zhuan)用(yong)存款賬戶，用(yong)于核算本單(dan)位歷年結余、自籌及(ji)(ji)往來等(deng)資金的收付。

　　2.預算(suan)單位按照法(fa)律、法(fa)規、規章以(yi)(yi)及(ji)省(sheng)級以(yi)(yi)上政府、財政部門文件(jian)規定(ding)，對特定(ding)用(yong)途資金需要專項(xiang)管理和(he)使(shi)用(yong)的，可以(yi)(yi)開(kai)立一個專用(yong)存款賬戶(hu)。

　　（四）一(yi)般(ban)存款賬戶。預算單位(wei)根據有(you)關文件要(yao)求和業務(wu)開展需(xu)要(yao)，可以按規(gui)定(ding)開立下列一(yi)般(ban)存款賬戶：

　　1.醫(yi)院、高(gao)校等(deng)單位為方便就醫(yi)群眾醫(yi)療繳費(fei)、學生(sheng)校園卡繳費(fei)等(deng)，開展銀(yin)(yin)醫(yi)、銀(yin)(yin)校合作(zuo)的，可以開立一般存(cun)款賬戶(hu)。

　　2.預算單位根據法律、法規、規章以及國(guo)務院、省政府(fu)有關文件規定有其他結算需要的，可以在基(ji)本(ben)存款(kuan)賬戶開戶銀(yin)行(xing)以外的銀(yin)行(xing)營業機構開立一個一般存款(kuan)賬戶。

　　（五）臨(lin)(lin)時(shi)存款(kuan)賬戶(hu)(hu)。省委(wei)、省政府(fu)或省級機構編制部門批準(zhun)成立的(de)(de)臨(lin)(lin)時(shi)機構，因業務需(xu)要可(ke)開立臨(lin)(lin)時(shi)存款(kuan)賬戶(hu)(hu)，賬戶(hu)(hu)有效期最(zui)長不超(chao)過2年。超(chao)過期限仍需(xu)保留的(de)(de)，應重新申請開立或者延期。

　　（六）外(wai)匯(hui)賬戶。預(yu)算單位有外(wai)匯(hui)收付業務的，可根據(ju)外(wai)匯(hui)管理(li)部門和省財政廳的有關(guan)規(gui)定，按程序開立外(wai)匯(hui)賬戶。

　　第九條 預算單位(wei)備案類賬戶包括：

　　（一）黨費賬戶。預算單位根據《中共中央組織部關于中國共產黨黨費收繳、使用和管理的規定》，可開立一個黨費專用存款賬戶，用于核算黨費收支。
    （二(er)）工會(hui)(hui)經(jing)費賬(zhang)戶。預算單(dan)位成立的具(ju)有社會(hui)(hui)團(tuan)體法(fa)人資格的工會(hui)(hui)組織，可依據《社會(hui)(hui)團(tuan)體登(deng)記管理條(tiao)例》，以工會(hui)(hui)組織名義開立一(yi)個工會(hui)(hui)經(jing)費專用存款(kuan)賬(zhang)戶，用于核算工會(hui)(hui)經(jing)費收支。

　　（三）貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)轉(zhuan)存(cun)款(kuan)(kuan)(kuan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)。預(yu)算單位按有關規定從其基本存(cun)款(kuan)(kuan)(kuan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)開戶(hu)(hu)銀(yin)行(xing)以(yi)外的(de)銀(yin)行(xing)機構取得的(de)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)，可在該貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)銀(yin)行(xing)開立一個一般存(cun)款(kuan)(kuan)(kuan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)。該賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)應根據貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)合同中注明的(de)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)期(qi)限設定賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)期(qi)限，只能(neng)用于歸集、劃撥銀(yin)行(xing)貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)資金，貸(dai)(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)合同到(dao)期(qi)，結清本息后，及時予以(yi)撤銷(xiao)。

第(di)三(san)章  銀行賬戶的開立

　　第十(shi)條 預算(suan)單(dan)(dan)位(wei)開立(li)(li)核準(zhun)類賬(zhang)(zhang)戶(hu)，應(ying)按本辦法規定報經省(sheng)財政(zheng)廳核準(zhun)后，辦理賬(zhang)(zhang)戶(hu)開立(li)(li)手續(xu)；預算(suan)單(dan)(dan)位(wei)開立(li)(li)備案類賬(zhang)(zhang)戶(hu)，自行辦理賬(zhang)(zhang)戶(hu)開立(li)(li)手續(xu)。預算(suan)單(dan)(dan)位(wei)開立(li)(li)賬(zhang)(zhang)戶(hu)后，應(ying)報省(sheng)財政(zheng)廳辦理賬(zhang)(zhang)戶(hu)開立(li)(li)備案。

　　第十一(yi)條 預(yu)算(suan)單位開立核(he)準類賬戶(hu)，應(ying)提出書面申請，詳細說明本單位基本情況、開戶(hu)依據或(huo)理由(you)、賬戶(hu)用途，并附《省級預(yu)算(suan)單位開立（變更）銀行賬戶(hu)申請表》（附件(jian)1）及相關資料，經主管部門審核(he)同意(yi)后，報省財政廳核(he)準。相關資料包括：

　　（一）申請開(kai)立(li)基本存款賬(zhang)戶的(de)，應提供省級機(ji)構編制部門批文(wen)、統一社會信(xin)用代碼證蓋章復印件。

　　（二）開立其(qi)他賬戶(hu)的(de)，應提供統(tong)一社會信用代碼證、基(ji)本(ben)存款賬戶(hu)開戶(hu)許(xu)可證蓋章復印件(jian)，此(ci)外還應提供以下證明(ming)材(cai)料：

　　1.開立專用存款賬戶(hu)的，應(ying)提供有關法(fa)律、法(fa)規、規章，或國務院(yuan)、中央(yang)部委、省政(zheng)府、省財政(zheng)廳相關文件(jian);

　　2.開立臨時存款賬戶的，應提供省(sheng)委、省(sheng)政府(fu)或省(sheng)級機構(gou)編制部門批準成立該臨時機構(gou)的文件;

　　3.開立外(wai)匯賬戶，應提供擁(yong)有、使用外(wai)匯的相關證明材料；

　　4.其他相應證(zheng)明(ming)材料。

　　第十二條 省財政(zheng)廳應及時對預算單位報送的核準(zhun)類賬戶開(kai)戶申請及有關資料進行(xing)合(he)規性審(shen)核，對同(tong)意開(kai)立(li)的銀行(xing)賬戶簽(qian)發《省級預算單位開(kai)立(li)（變更）銀行(xing)賬戶核準(zhun)書》（附件2）。

　　省(sheng)財政(zheng)廳(ting)對同意開(kai)設的有明確(que)政(zheng)策執(zhi)行(xing)期(qi)限的賬戶，應在《省(sheng)級預算單位開(kai)立（變更）銀(yin)行(xing)賬戶核(he)準(zhun)書》中注(zhu)明該賬戶的使用期(qi)。

　　第(di)十三條 對省(sheng)(sheng)財政廳已(yi)審(shen)核同意(yi)開立(li)的(de)核準(zhun)類賬戶(hu)，以及備(bei)案(an)類賬戶(hu)，預算(suan)單位(wei)應按照《安徽省(sheng)(sheng)省(sheng)(sheng)級(ji)預算(suan)單位(wei)資金(jin)存放管(guan)理實施辦法》（財庫(ku)〔2018〕437號）的(de)規定，采取集體決策方(fang)式(shi)或競(jing)爭(zheng)性(xing)方(fang)式(shi)選擇開戶(hu)銀行。

　　第十四條 開(kai)戶(hu)銀行選擇后，預算(suan)單(dan)位應按(an)照(zhao)人民(min)(min)銀行對人民(min)(min)幣結算(suan)賬戶(hu)管理(li)和國家外匯管理(li)局對外匯賬戶(hu)管理(li)的有關(guan)規定，辦理(li)賬戶(hu)開(kai)立手(shou)續(xu)。

　　第十五(wu)條 預算單位(wei)開立核(he)準類、備(bei)案(an)(an)類賬(zhang)(zhang)戶(hu)后，應在5個工(gong)作日內，填制(zhi)《省級預算單位(wei)銀行(xing)賬(zhang)(zhang)戶(hu)備(bei)案(an)(an)表》（附件3）并附相關證明(ming)材(cai)料，報(bao)省財政廳辦(ban)理賬(zhang)(zhang)戶(hu)開立備(bei)案(an)(an)。證明(ming)材(cai)料包括(kuo)：

　　（一(yi)）開立賬戶(hu)(hu)(hu)證明材(cai)料(liao)。人民銀行核準的賬戶(hu)(hu)(hu)開戶(hu)(hu)(hu)許可證或開戶(hu)(hu)(hu)銀行審核同意的賬戶(hu)(hu)(hu)開戶(hu)(hu)(hu)申請(qing)書(shu)復印件;

　　（二(er)）其他(ta)證(zheng)明材料(liao)。

　　開立工會經費(fei)賬(zhang)戶、黨費(fei)賬(zhang)戶的(de)，應分(fen)別提(ti)供工會法人證書、上級(ji)黨委批復同意成立黨組織的(de)相關文件或(huo)證明材(cai)料(liao)。

第四(si)章 銀行賬戶的(de)變更

　　第十六(liu)條(tiao) 預算單(dan)位變更(geng)(geng)核(he)準類賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，應按本辦(ban)法規定(ding)報經(jing)省(sheng)財政(zheng)廳(ting)核(he)準后，辦(ban)理(li)賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)變更(geng)(geng)手續；預算單(dan)位變更(geng)(geng)備(bei)案類賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，自行辦(ban)理(li)賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)變更(geng)(geng)手續。預算單(dan)位變更(geng)(geng)核(he)準類、備(bei)案類賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)后，應報省(sheng)財政(zheng)廳(ting)辦(ban)理(li)賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)變更(geng)(geng)備(bei)案。

　　第十七條 預(yu)算(suan)單位(wei)(wei)銀行賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)的(de)開(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)銀行原則上應保(bao)持穩定(ding)。因(yin)特殊事項(xiang)確需變(bian)更單位(wei)(wei)開(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)銀行的(de)，預(yu)算(suan)單位(wei)(wei)應按規范(fan)程序(xu)選擇開(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)銀行，開(kai)(kai)立新(xin)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，撤銷原賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，并將原賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)資金余額如數轉(zhuan)入(ru)新(xin)開(kai)(kai)立賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)。其中：變(bian)更核準(zhun)類賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)的(de)，預(yu)算(suan)單位(wei)(wei)應提(ti)交賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)變(bian)更申請(qing)、《省級(ji)預(yu)算(suan)單位(wei)(wei)開(kai)(kai)立（變(bian)更）銀行賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)申請(qing)表》和(he)相關證明材料，說明變(bian)更理由和(he)依據，經(jing)主管部門審核同意，報省財(cai)政廳核準(zhun)后，再選擇開(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)銀行開(kai)(kai)立新(xin)賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)。特殊事項(xiang)包括：

　　（一）預(yu)算單位辦公地址搬(ban)遷，或原開戶銀(yin)行(xing)辦公地址搬(ban)遷，且確需變(bian)更開戶銀(yin)行(xing)的；

　　（二）開(kai)戶銀行未按規定履行協議(yi)，或出(chu)現運營(ying)風險(xian)、內控制度不健全、管理不規范的；

　　（三(san)）其他確需變更開戶銀行的。

　　第十八條 預算單位發(fa)生下列(lie)變更(geng)事項(xiang)，可自行(xing)辦理(li)賬(zhang)戶變更(geng)手續，不需報(bao)經省財政廳(ting)審批(pi)。

　　（一(yi)）預(yu)算單位(wei)變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的(de);

　　（二）開戶銀行系統升級導致批量變(bian)更銀行賬號(hao)，但(dan)不改變(bian)開戶銀行的;

　　（三(san)）開戶銀(yin)行網點合(he)并(bing)、更(geng)名等原因導致批量變(bian)更(geng)開戶銀(yin)行名稱(cheng)，但不改變(bian)銀(yin)行賬號(hao)的。

　　第十九條 預算(suan)單位(wei)變更(geng)核準類、備案類賬(zhang)戶后，應在5個工作日(ri)內(nei)，填(tian)制《省級預算(suan)單位(wei)銀行賬(zhang)戶備案表》并附相關證明材料(liao)(liao)，報省財政廳辦(ban)理賬(zhang)戶變更(geng)備案。證明材料(liao)(liao)包(bao)括(kuo)：

　　（一）變(bian)更(geng)賬戶(hu)證明材料。人民銀行核準的賬戶(hu)開戶(hu)許可證或開戶(hu)銀行審(shen)核同意(yi)的賬戶(hu)開戶(hu)（變(bian)更(geng)）申(shen)請書(shu)復(fu)印件。

　　（二）其他證明資料。單位(wei)名稱變(bian)(bian)更(geng)的，應提交省政府、機構(gou)編制等部(bu)門批準變(bian)(bian)更(geng)單位(wei)名稱批文(wen)；變(bian)(bian)更(geng)銀行(xing)賬號(hao)或開戶銀行(xing)名稱的，應提供銀行(xing)出(chu)具的證明材料。

　　第二十條 預算單位的(de)主要負(fu)責人或法人代(dai)表、地址(zhi)及其他開戶(hu)資(zi)料變更的(de)，不需向省(sheng)財政廳備案。

　　第二十一條(tiao)  預算(suan)單位(wei)的(de)(de)主管部門(men)(men)發(fa)生變(bian)更(geng)的(de)(de)，應在(zai)變(bian)更(geng)后(hou)的(de)(de)3個(ge)工作日內(nei)填(tian)制《省級預算(suan)單位(wei)主管部門(men)(men)變(bian)更(geng)備案表》（附件4），報主管部門(men)(men)和(he)財政(zheng)部門(men)(men)備案。

　　第(di)二(er)十(shi)二(er)條 預算單(dan)位確需延長核(he)準類賬戶使(shi)用(yong)期(qi)的，應當提(ti)前一個(ge)月提(ti)出書面申請，并(bing)按(an)本辦(ban)法第(di)十(shi)一條規定(ding)程序(xu)報省財政(zheng)廳(ting)審(shen)(shen)核(he)。審(shen)(shen)核(he)期(qi)間(jian)，按(an)原賬戶使(shi)用(yong)期(qi)執行。

第五(wu)章(zhang) 銀行賬戶的(de)撤銷

　　第二十(shi)三(san)條 預算單(dan)位撤(che)銷(xiao)(xiao)銀(yin)行(xing)賬戶不(bu)需報(bao)省財政廳審(shen)批。預算單(dan)位撤(che)銷(xiao)(xiao)銀(yin)行(xing)賬戶應向開(kai)戶銀(yin)行(xing)提出銷(xiao)(xiao)戶申請，開(kai)戶銀(yin)行(xing)應及時(shi)受理并出具(ju)銷(xiao)(xiao)戶證明(ming)。

　　第(di)二(er)十四條 預算單位(wei)發生下列事項，應及(ji)時撤銷(xiao)有關賬戶(hu)并辦理備案(an)手續(xu)。

　　（一）銀行賬(zhang)戶使用期(qi)滿(man)的；

　　（二）賬戶開立后(hou)一(yi)年內未(wei)發生資金往來業務的；

　　（三(san)）預算單位發生合并、撤銷的：

　　1.預算單(dan)位被(bei)合并，被(bei)合并單(dan)位銀行(xing)賬戶應全(quan)部撤(che)銷(xiao)，資金余額應轉入(ru)合并單(dan)位的同類賬戶，賬戶撤(che)銷(xiao)備案手續由(you)合并單(dan)位辦(ban)理;

　　2.預(yu)算(suan)單(dan)位合(he)并組建(jian)一(yi)個新(xin)的預(yu)算(suan)單(dan)位，各單(dan)位原賬戶(hu)應全部(bu)撤(che)銷(xiao)(xiao)，按本辦法(fa)規定(ding)重新(xin)開立新(xin)預(yu)算(suan)單(dan)位的銀(yin)行賬戶(hu)，由新(xin)單(dan)位辦理賬戶(hu)撤(che)銷(xiao)(xiao)備(bei)案手(shou)續;

　　3.預算(suan)單位(wei)因(yin)機構改革等原(yuan)因(yin)被撤(che)(che)銷的，按(an)相應的政(zheng)策處理(li)銀(yin)行(xing)賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)資金(jin)余額、撤(che)(che)銷銀(yin)行(xing)賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)，并由其上一級主(zhu)管單位(wei)按(an)規定辦理(li)賬(zhang)戶(hu)(hu)(hu)撤(che)(che)銷備(bei)案手續(xu)。

　　（四）因賬戶違(wei)規(gui)，被有關部門責令限期(qi)撤銷的；

　　（五）其他(ta)按規(gui)定撤銷的。

　　第二十五條 預算單(dan)位銀(yin)行(xing)賬(zhang)(zhang)戶(hu)撤銷后，應在3個(ge)工作(zuo)日內，填寫《省級(ji)預算單(dan)位銀(yin)行(xing)賬(zhang)(zhang)戶(hu)備案(an)表》并附開戶(hu)銀(yin)行(xing)審核同意的賬(zhang)(zhang)戶(hu)撤銷申請書或(huo)其他銷戶(hu)證(zheng)明(ming)復(fu)印件(jian)，報省財政廳辦理賬(zhang)(zhang)戶(hu)撤銷備案(an)。

第六(liu)章 銀行賬戶的管理與監督

　　第(di)二十六條 省財(cai)政廳在預算(suan)管理一(yi)體化系(xi)統設置預算(suan)單位銀行賬戶信(xin)息(xi)管理功能模(mo)塊，跟蹤監督賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

　　第(di)二十七條(tiao) 建立預算單(dan)位銀行(xing)賬(zhang)戶(hu)(hu)年檢制度(du)，定期對預算單(dan)位銀行(xing)賬(zhang)戶(hu)(hu)實施年檢。

　　第二十(shi)八條 預(yu)算單位應按照財(cai)政部(bu)門和人(ren)民銀行(xing)規(gui)定的用(yong)(yong)途使用(yong)(yong)銀行(xing)賬戶，不得將財(cai)政撥(bo)款(kuan)轉(zhuan)為定期存款(kuan)、理財(cai)產品，不得以個(ge)人(ren)名(ming)義存放單位資金，不得出租、轉(zhuan)讓銀行(xing)賬戶，不得為個(ge)人(ren)或其(qi)他(ta)單位提(ti)供(gong)信用(yong)(yong)。

　　第二十九(jiu)條 預(yu)算(suan)單(dan)(dan)位對銀行賬(zhang)(zhang)戶(hu)內不同性(xing)質或需要單(dan)(dan)獨核算(suan)的資金，應(ying)建立相應(ying)的明(ming)細賬(zhang)(zhang)，分賬(zhang)(zhang)核算(suan)。

　　第三十條 主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，定期進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、使用、撤銷以及變更銀行賬戶的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請省財政廳等職能部門按照有關規定進行處罰。
    第三十一條  除本辦法第九條規定外，開戶銀行不得辦理未經省財政廳核準的預算單位銀行賬戶開立業務。
    第三十二條(tiao) 省(sheng)(sheng)財政廳、人民銀行(xing)安徽(hui)省(sheng)(sheng)分行(xing)、國家(jia)外匯(hui)管(guan)理局安徽(hui)省(sheng)(sheng)分局、省(sheng)(sheng)審計廳在各自(zi)職責(ze)范圍內對(dui)預算單位銀行(xing)賬戶實施(shi)監(jian)督管(guan)理。

　　（一）省財政廳負責預算單位銀行賬戶的審核、備案等日常管理和監督，發現預算單位有違反本辦法規定行為的，應按規定進行處理；發現開戶銀行有違反本辦法規定行為的，由人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局進行處理。
 ;   （二）人(ren)民(min)銀行(xing)(xing)安徽省分行(xing)(xing)負責(ze)銀行(xing)(xing)賬(zhang)戶的監督管理(li)，查處開戶銀行(xing)(xing)違反《人(ren)民(min)幣銀行(xing)(xing)結算(suan)賬(zhang)戶管理(li)辦法》的行(xing)(xing)為。

　　國(guo)家外(wai)(wai)匯(hui)管(guan)理局(ju)安徽省分局(ju)負責銀(yin)行(xing)外(wai)(wai)匯(hui)賬(zhang)戶的(de)監督管(guan)理，查處開戶銀(yin)行(xing)違(wei)反本辦法規定的(de)行(xing)為(wei)。

　　（三）省審計廳應按本辦法對預算單位的銀行賬戶實施監督檢查，查處違反本辦法規定的行為，涉及商業銀行違反本辦法規定的，移交有管轄權的屬地人民銀行分支機構進行處理。
    第三十三條 省財政廳、人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局、省審計廳按照各自職責分工定期或不定期對銀行賬戶實施監督檢查，受查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。
    第三(san)十四條(tiao) 預算單(dan)(dan)(dan)位有下列(lie)情形之一的，由省財(cai)政(zheng)廳決(jue)定暫停或停止對(dui)(dui)違(wei)規單(dan)(dan)(dan)位撥付預算資金，對(dui)(dui)應(ying)追究省級預算單(dan)(dan)(dan)位或銀行機(ji)構有關人員責任的，移(yi)(yi)送相關部門處理(li)；涉(she)嫌犯罪的，移(yi)(yi)交司法機(ji)關處理(li)。

　　（一）違反(fan)本辦法規(gui)定開(kai)立銀(yin)行賬戶的，或開(kai)立銀(yin)行賬戶不按規(gui)定報送(song)省財政廳備案的；

　　（二）違反本(ben)辦法第二章(zhang)規定(ding)改變賬戶用途的(de)；

　　（三(san)）違反本辦法第二十八(ba)條規定的；

　　（四）不(bu)按本辦法規定(ding)變(bian)更、撤銷(xiao)銀行(xing)賬戶(hu)的，或(huo)變(bian)更、撤銷(xiao)銀行(xing)賬戶(hu)不(bu)按規定(ding)報送省財政廳(ting)核準、備(bei)案的；

　　（五）其他違反賬戶管理規定的。

　　第(di)(di)三(san)十五條 人民(min)(min)(min)銀(yin)行(xing)(xing)安(an)徽(hui)省(sheng)分(fen)行(xing)(xing)、國(guo)(guo)家外匯管理(li)局安(an)徽(hui)省(sheng)分(fen)局在對(dui)銀(yin)行(xing)(xing)實(shi)施監督管理(li)中(zhong)，發現銀(yin)行(xing)(xing)違反規定為(wei)預算單位開立賬(zhang)戶的(de)，應(ying)按照《中(zhong)國(guo)(guo)人民(min)(min)(min)共和國(guo)(guo)中(zhong)國(guo)(guo)人民(min)(min)(min)銀(yin)行(xing)(xing)法》《中(zhong)華人民(min)(min)(min)共和國(guo)(guo)商業銀(yin)行(xing)(xing)法》《金(jin)融違法行(xing)(xing)為(wei)處罰辦法》（國(guo)(guo)務院令(ling)第(di)(di)260號）《人民(min)(min)(min)幣銀(yin)行(xing)(xing)結算賬(zhang)戶管理(li)辦法》（中(zhong)國(guo)(guo)人民(min)(min)(min)銀(yin)行(xing)(xing)令(ling)〔2003〕第(di)(di)5號）等法律法規進行(xing)(xing)處罰。涉嫌犯(fan)罪(zui)的(de)，移交司法機關處理(li)。

第七章 附  則

　　第三十六(liu)條(tiao) 因單位性質或預(yu)(yu)算(suan)(suan)管(guan)理次級(ji)調(diao)整(zheng)，新納入省(sheng)級(ji)預(yu)(yu)算(suan)(suan)單位范圍的(de)單位，應按照本(ben)辦法第二章的(de)規定對其(qi)原賬(zhang)戶(hu)進行清(qing)理，提出保留(liu)賬(zhang)戶(hu)申(shen)請，經省(sheng)財政廳(ting)審核(he)同(tong)意保留(liu)的(de)核(he)準類賬(zhang)戶(hu)，以(yi)及(ji)其(qi)他備案類賬(zhang)戶(hu)，預(yu)(yu)算(suan)(suan)單位應匯(hui)總報送省(sheng)財政廳(ting)備案；經省(sheng)財政廳(ting)審核(he)不同(tong)意保留(liu)的(de)賬(zhang)戶(hu)，預(yu)(yu)算(suan)(suan)單位應及(ji)時予以(yi)撤銷。

　　第三十七條(tiao) 本辦法由省(sheng)財政廳、人民銀行安(an)徽省(sheng)分行、省(sheng)審(shen)計廳負責解釋。

　　第三(san)十八(ba)條 本辦法自2024年1月1日起施行(xing)，原《安徽省財政廳 中(zhong)國(guo)人(ren)民銀行(xing)合肥中(zhong)心支(zhi)行(xing) 安徽省監察廳 安徽省審計(ji)廳關(guan)(guan)于(yu)印發<安徽省省級(ji)預算單(dan)(dan)位(wei)銀行(xing)賬(zhang)戶(hu)管理辦法>的通(tong)知》（財庫〔2015〕2121號）《安徽省財政廳 中(zhong)國(guo)人(ren)民銀行(xing)合肥中(zhong)心支(zhi)行(xing)關(guan)(guan)于(yu)調整省級(ji)預算單(dan)(dan)位(wei)銀行(xing)賬(zhang)戶(hu)管理有(you)關(guan)(guan)事項的通(tong)知》（財庫〔2017〕1494號）同(tong)時廢止(zhi)。