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AFM知識點匯總—Interest future、Interest option on future

來源: 正保會計網校 編輯：梨 2022/07/08 15:25:25　 字體：大小

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Interest future

1. 計算合同張數=（借款額/合同標準額）>（借款期/合同期）

2. 計算 基差 Basis=Spot price-future price, 則 unexpired basis=(剩余 月/總月 數）>basis

3. Cost of borrowing funds(波動后利率+銀行手續費率）

4. Expected future price=100-波動后利率-unexpired basis

5.  5. Gain on future market=(行權價-Expected future price) *tick value* 合同張數， 如果 loss 則 lapse option 不行權

6. Net cost=(2-5),effective rate=(net cost/借款總額）*（12 月/借款期）

Interest option on future

1. 行權價格 exercise price & 期貨價格 future price（interest future 已算出）,決 定是否行權。

2. Cost of borrowing funds(波動后利率+銀行手續費率）

3. Gain on option=(行權價-Expected future price)*tick value* 合同張數，如果 loss 則 lapse option 不行權

4. Premium=費率（*100）*tick value* 合同張數

5. Net cost=(2-4),effective rate=(net cost/借款總額）*（12 月/借款期 )

以上內容僅供大家學習參考，鳥欲高飛先振翅，人求上進先讀書，祝每位同學都能在接下來的考試中取得好成績！正保會計網校在特許注冊會計師ACCA培訓方面積累了豐富的經驗，可以幫助考生抓住重點，節約備考時間，少走彎路。網校為大家準備了特許注冊會計師ACCA課程。點擊了解特許注冊會計師ACCA招生方案>>

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