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秒懂財經金融專業詞匯-Cash Flow
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Cash Flow
【中文】
現金流
【詳解】
Cash Flow（現金流）是企業財務管理中的核心概念之一，它描述了在一定時期內企業現金及現金等價物的流入與流出情況，反映了企業的流動性狀況和經營成果的現金層面體現。現金流的重要性在于它直接關系到企業的償債能力、運營連續性和投資擴張潛力。現金流主要分為三類：
經營活動現金流（Operating Cash Flow, OCF）:這部分現金流來源于企業的日常經營活動，如銷售商品、提供服務所收到的現金，減去支付給供應商、員工和其他經營性支出的現金。OCF是評價企業主營業務產生現金能力的關鍵指標。
投資活動現金流（Investing Cash Flow, ICF）:投資活動現金流涉及購買或出售固定資產（如設備、房產）、投資其他公司股權或債券等活動產生的現金流入和流出。正的ICF通常意味著資產出售或投資回報，負的ICF可能表示對新資產的投資或擴大生產能力。
籌資活動現金流（Financing Cash Flow, FCF）:籌資活動現金流與企業資本結構的變化相關，包括借款收到的現金、償還債務支付的現金、發行或回購股票等活動。FCF反映了企業如何通過外部融資或分配利潤來調整資本結構。
提醒：
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